INGURU
ДЕНЬГИ
К другим материалам

Какой вид услуг вас интересует?

Главная страницаПодбор финансовых
услуг
Кредитные картыПотребительские кредитыИпотекаАвтокредитыВкладыДебетовые картыМикрозаймы
Досье на банкиДосье на МФОАдреса банков и МФОБанковские рейтингиРейтинги МФО
Полезные статьиОтзывы клиентовНаписать отзывПочитать отзывыВопросы экспертамЗадать вопросНайти ответ
Банковские новостиСамое важноеНовости отраслиНовости банковВсе по порядкуГлоссарий
илиАвтострахование
Контакты
Для юридических лиц

Заём сотруднику

Потребительские кредиты
true

Как подобрать идеальный кредит не потратив на это и 10 минут?

При возникновении потребности в деньгах и недостатке собственных ресурсов мы просматриваем различные источники финансирования. Одним из них является заимствование по месту работы, об особенностях которого расскажем в этой статье.

Что говорит закон о займах сотрудникам от организаций

Законодательных ограничений на предоставление организациями займов своим сотрудникам не установлено. В то же время специальная регламентация такого рода сделок (в отличие от банковских кредитов и микрозаймов) отсутствует. Они регулируются общими нормами Гражданского кодекса (гл. 42).

Поскольку в таких сделках одна из сторон или обе могут получать доход, возникают вопросы, связанные с налогообложением. Регламентируются они Налоговым кодексом (ст. 212) и правилами бухгалтерского учёта.

Хотя предоставление работодателями займов своим сотрудникам законодательно не прописано, такая возможность может регулироваться ведомственными и корпоративными правилами. Но это не обязательно, поэтому заимствование в организации может осуществляться безо всяких правил, но с обязательным соблюдением законодательных норм и правил бухучёта.

Кому организация может выдать заём?

Ответ может быть оговорён внутренним регламентом организации (если в нём есть регламентация порядка заимствования) или отдан на откуп руководителю. В общем случае при принятии решения о выдаче займа могут учитываться следующие обстоятельства:

  • стаж работы в организации;
  • личностные и профессиональные качества, отношение к обязанностям;
  • размер зарплаты;
  • текущая долговая нагрузка;
  • цель заимствования.

По существу, в организациях проводится скоринг, как это делается в банках, МФО и у частных ростовщиков, но по другой модели. Ведь потенциальный заёмщик знаком работодателю практически со всех сторон. В бухгалтерии и отделе кадров находятся все документы, необходимые для рассмотрения вопроса, а репутация сотрудника не является секретом для его коллег. Кроме того, во внимание принимаются и финансовые возможности компании.

Особенности займа сотруднику

Условия займов для сотрудников организаций по умолчанию более привлекательны, чем по банковским кредитам, например потребам того же Сбербанка. В противном случае смысл брать взаймы у «своих» просто-напросто пропадает. Это касается как размера процентных ставок, так и других параметров (сроков заимствования, порядка расчётов, штрафных санкций за просрочку платежей и т.д.).

Для бухгалтерии компании, выдавшей заём работнику, важно определить, получает ли он материальную выгоду от экономии на процентах (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).

Если получает, то с её размера должен быть удержан НДФЛ в размере 35%. Материальная выгода появляется, если процентная ставка по займу установлена меньше 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ. Если заём беспроцентный, то материальная выгода возникает однозначно.

НДФЛ должен удерживаться не во всех случаях. Материальная выгода не учитывается, если заём выдавался на приобретение жилой недвижимости, участка под ИЖС или участка с уже построенным жилым домом (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).

С другой стороны, если по займу установлены проценты, то организация получает внереализационный доход, и она должна с него уплачивать налог.

В системе бухучёта отражаются следующие операции:

  • выдача займа;
  • начисление процентов (если они предусмотрены);
  • погашение займа (внесением средств или удержанием из зарплаты);
  • удержание НДФЛ;
  • списание (при прощении долга).

Как получить заём сотруднику в организации

Для получения займа сотрудник должен подать письменное заявление в свободной форме на имя руководителя компании. В нём он должен максимально подробно указать пожелания по параметрам заимствования (цель, сумму, срок, с процентами или без, порядок погашения).

По результатам рассмотрения организация может предложить свои условия. Если они устроят заявителя, оформляется договор займа. После его подписания бухгалтерия переводит (выдаёт) заёмщику средства оговорённым в договоре способом.

Договор займа между организацией и работником составляется в произвольной и обязательно письменной форме, с учётом требований гл. 42 ГК РФ. В нём указываются:

  • сумма и валюта заимствования;
  • величина процентной ставки (если она не указана явно, то по умолчанию считается равной ключевой ставке Банка России);
  • срок погашения долга и его порядок (если это не прописывается или определяется моментом востребования, то по умолчанию долг гасится в течение 30 дней с момента предъявления соответствующего требования);
  • порядок досрочного погашения долга или отсутствие такой возможности (если про это ничего не говорится, то считается, что такая возможность у заёмщика есть).

Как погасить заём

Погашение долга по займу сотрудник производит в соответствии с условиями договора, единовременно или частями. Если установлен график платежей, то по графику; если не установлен, то это могут быть, например, платежи до определённой даты каждого месяца. Способ погашения также может быть различным – внесение средств на счёт компании, удержание из зарплаты.

Может ли организация простить долг сотруднику

Может, в отличие от банка или МФО, хотя теоретически могут и финструктуры, если заёмщику удастся их разжалобить. Сотрудник должен подать соответствующее заявление, и с учётом его индивидуальной ситуации руководитель компании может принять решение о прощении долга, который будет списан. Прощение оформляется соглашением.

В этом случае у работника возникает налогооблагаемый доход (помимо матвыгоды от экономии на процентах), с которого бухгалтерия удерживает НДФЛ в размере 13%.

Примеры займов в организации

Пример 1

Работник получил беспроцентный заём в сумме 30 тыс. руб. 1 февраля 2019 года сроком на 3 месяца, погашение предусмотрено равными долями в последний день месяца. Ключевая ставка ЦБ РФ – 7,75%, 2/3 от этого значения – 5,17%.

Тогда:

  • 28 февраля вносится (удерживается из зарплаты) 10 тыс. руб., матвыгода за февраль – 30 000 х 5,17% / 365 х 28 = 118,98 руб.; НДФЛ – 118,98 х 35% = 41,64 руб.;
  • 31 марта вносится 10 тыс. руб., матвыгода за март – 20 000 х 5,17% / 365 х 31 = 87,82 руб.; НДФЛ – 87,82 х 35% = 30,74 руб.;
  • 30 апреля вносится 10 тыс. руб., матвыгода за апрель – 10 000 х 5,17% / 365 х 30 = 42,49 руб.; НДФЛ – 42,49 х 35% = 14,87 руб.

Пример 2

Работник получил заём под 2% годовых в сумме 100 тыс. руб. 1 февраля 2019 года сроком на 10 месяцев с единовременным погашением долга. Тогда он возвращает долг плюс проценты 30 ноября: 100 000 х (1 + 2% / 365 х 303) = 101 660,27 руб. Матвыгода за 10 месяцев – 100 000 х (5,17% - 2%) / 365 х 303 = 2631,53 руб.; НДФЛ – 2631,53 х 35% = 921,04 руб.

Заключение

Предоставление займов сотрудникам можно рассматривать как один из способов поощрения, стимулирования к добросовестному труду. По сравнению с банковскими кредитами удастся немного сэкономить, даже несмотря на удержание НДФЛ. А если повезёт, то часть долга работодатель даже простит.

Лучшие материалы

  • Кредиты специально для самозанятых

    В 2019 году стали появляться специальные кредитные продукты для самозанятых граждан. Об особенностях займов расскажем в статье.

  • Особенности образовательных кредитов с господдержкой

    В 2019 году Сбербанк и Министерство науки и высшего образования решили возобновить практику выдачи образовательных кредитов. У таких займов низкая ставка за счёт господдержки. Как получить кредит на учёбу, читайте в материале.

  • Новый вид мошенничества с кредитами

    Преступники не унимаются и придумывают новые способы обмана. В 2020 году аферисты звонят людям на мобильные и представляются сотрудниками вымышленного банка. Как это проверить и что делать, читайте далее.

  • Кредиты через соцсети. Что это?

    Занять деньги, не выходя из любимой соцсети, будь то ВКонтакте, Telegram или Viber, теперь реально. И это не подозрительный микрозайм, а кредит у крупного банка. Как это работает, расскажем в статье.

  • POS-кредитование: как это работает

    В статье расскажем об особенностях и условиях POS-кредитов, а также о том, где и как можно ими воспользоваться.

  • Кредиты под залог ПТС

    Наличие или отсутствие требования обеспечения является одним из ключевых составляющих любой кредитной программы. В этой статье расскажем о кредитовании под залог ПТС, его особенностях и о том, как и где можно оформить такой продукт.

  • Кредит на приобретение готового бизнеса

    Приобретение готового бизнеса – это возможность для покупателя вести предпринимательскую деятельность, используя отлаженный механизм работающего предприятия. В статье расскажем о том, как и где взять кредит на приобретение готового бизнеса.

  • Новый год в кредит

    Новый год – время трат на угощения и подарки для близких. Читайте в статье о расходах россиян, красивом способе подарить любимому человеку деньги и о том, стоит ли брать новогодние кредиты.

  • Читать
    все статьи

Актуальные новости

  • Новый продукт

    Челиндбанк начал эмиссию «кредиток» с кэшбэком

    Челиндбанк предлагает обладателям кредитных карт не только тратить средства, но и получать бонусы, совершая платежи.Новый сервис лояльности позволяет получать 5%-ный кэшбэк по транзакциям в категории «Общественный транспорт и такси»,кэшбэк в 2% – за покупки в аптеках, медцентрах и магазинах спортивных товаров,в 1% – за прочие

    31 дек 2020
  • Новый продукт

    «Левобережный» представляет зимний вклад «Снежинка»

    5% годовых – такова доходность зимнего депозитного пакета банка «Левобережный», названного «Снежинка».Средства в рамках финансовой программы размещаются на полгода.Сумма взноса – не менее 50 тысяч рублей.Вклад непополняемый.Снятие средств также запрещено.Вклады оформляются в офисах, в интернет- или мобильном банке финансовой

    09 дек 2020
  • Финансовые результаты

    ХКБ преодолел негативные последствия периода самоизоляции

    По словам представителей Хоум Кредит Банка, в III квартале текущего года организация преодолела негативные последствия введения режима самоизоляции и по итогам января-сентября заработала «чистыми» 7,3 млрд рублей.По данным компании Deloitte, ХКБ входит в топ-10 рейтинга самых популярных банковских структур Российской Федерации.В сентябре

    04 дек 2020
  • Изменение ставок

    Совкомбанк снизил ставки по «потребам» под залог недвижимости

    Оформить ссуду в Совкомбанке на потребительские цели под залог имеющейся недвижимости теперь можно по ставке от 11,9% годовых. Cтавка актуальна при сумме займа от 600 тысяч рублей и передаче в залог одной квартиры (при прочих типах залога минимальная ставка по «потребу» составит 14,9 процентного пункта).Ссуды объёмом от 400 тысяч рублей

    01 дек 2020
  • Законодательство

    С 1 января 2021 года налог на высокие доходы вырастет до 15%

    Физлица, чьи годовые доходы превышают 5 млн рублей, будут платить повышенный налог. Соответствующий закон подписал президент страны Владимир Путин.Сейчас все граждане вне зависимости от дохода платят 13-процентный налог. С 1 января будущего года для отдельных людей он вырастет на 2%. Эти средства будут использованы для лечения детей

    26 нояб 2020
  • Законодательство

    Позиция ОНФ: банки должны обосновывать отказ клиентам в предоставлении кредитных каникул

    ЦБ РФ рекомендовал кредитным организациям идти навстречу клиентам и согласовывать льготные условия. Однако, так как это не обязательство, а лишь рекомендация, банки часто отказывают заёмщикам, никак не обосновывая своё решение. ОНФ настаивает на закреплении такой обязанности на законодательном уровне.В марте Фронт открыл консультационный

    10 нояб 2020
  • Читать
    все новости

Популярные услуги

Поиск финансовых услуг в Вашем городе
  • Сезонные вклады в Тюмени

    637 предложений
  • Ипотека на 15 лет в Перми

    321 предложение
  • Автокредиты на Ладу в Омске

    21 предложение
  • Займы круглосуточно в Курске

    3 предложения
  • Выгодные автокредиты в Казани

    58 предложений
  • Бесконтактные карты в Оренбурге

    550 предложений
  • Ипотека на 10 лет в Новосибирске

    352 предложения
  • Вклады в евро в Нижнем Новгороде

    902 предложения
  • Ипотека с господдержкой в Москве

    147 предложений
  • Ипотека со взносом 50% в Тольятти

    240 предложений
  • Ипотека со взносом 10% в Кемерово

    179 предложений
  • Вклады до востребования в Иркутске

    68 предложений
  • Кредитные карты без отказа в Воронеже

    236 предложений
  • Кредитные карты без процентов в Самаре

    297 предложений
  • Займы под залог ПТС в Санкт-Петербурге

    4 предложения
  • Дебетовые карты с Samsung Pay в Кирове

    34 предложения
  • Топ 20 лучших вкладов в Ростове-на-Дону

    12 предложений
  • Ипотека без поручителей в Екатеринбурге

    290 предложений
  • Ипотека для многодетных семей в Саратове

    82 предложения
  • Займы с плохой кредитной историей в Пензе

    8 предложений
  • Потребительские кредиты на ремонт в Ижевске

    161 предложение
  • Потребительские кредиты без отказа в Липецке

    155 предложений
  • Потребительские кредиты на отдых в Волгограде

    189 предложений
  • Потребительские кредиты в евро во Владивостоке

    152 предложения
  • Потребительский кредит на 10 лет в Челябинске

    9 предложений
  • Вклады на 3 месяца под высокий процент в Твери

    18 предложений
  • Потребительский кредит в день обращения в Рязани

    17 предложений
  • 20 лучших потребительских кредитов в Красноярске

    12 предложений
  • Автокредит без поручителей и справки о доходах в Уфе

    396 предложений
  • Кредитные карты для снятия наличных в Ханты-Мансийске

    2 предложения
  • Топ 10 лучших дебетовых карт с начислением в Краснодаре

    5 предложений
  • Потребительский кредит под залог автомобиля в Чебоксарах

    8 предложений

Что еще стоит посмотреть

  • Вопросы
    к экспертам

  • Рейтинги банков
    2021

  • Адреса отделений
    и банкоматов

  • Отзывы
    о банках

INGURU
ИНГУРУ 2009–2021. Все права защищены.
4,3 (4 голоса)